【講師】税理士法人ゆびすい　税理士　天谷 翔 氏

今から間に合う！　迷っている方への最終案内・登録後の最終チェック
インボイス制度が開始する令和5年１0月を目前にして、まだまだ準備万端とはいかないというのが現実ではないでしょうか。
登録済みの顧問先が実際に経理業務を回していくための最終チェック項目と、まだ迷っている顧問先に向けた最後のご案内について解説いたしました。

＜ポイント＞
・ゆびすいで実際に行う登録済顧問先への最終チェックとは？
・まだ迷っている方への最新・最終の具体的対応法
・免税事業者 インボイス判定シート 最新版を収録（第2巻付録）

＜主な内容＞
第1巻　登録済み顧問先への最終チェック
1.売手側の処理
(1)売手の義務確認
　?適格請求書及び適格返還請求書を交付する義務(様式確認)
　?消費税の端数処理　?修正した適格請求書の交付義務
　?インボイスの保存義務　?インボイス制度施行日前後の確認
(2)発行するインボイスに漏れがないか確認
　?売上高　?雑収入　?その他
(3)知っておくと便利。媒介者交付特例、代理交付
2.買手側の処理
(1)受領するインボイスの確認
　?仕入明細書による対応
　?請求書から相殺されるものについて(値引・費用の相殺)
　?請求書の発行されない口座引き落としについて
　?立替経費の精算
(2)会計システムへの入力
　?免税事業者　?帳簿特例
(3)免税事業者への対応
　?取引継続か否か　?値引きについて
(4)税制改正について

付録：「適格請求書等保存方式(インボイス制度)に関する通知書」のWordデータ

第2巻　まだ迷っている免税事業者への対応
1.登録の期限
(1)期限について
(2)登録に間に合わなかった場合
2.登録の考え方
(1)業種別
　?建設業　?不動産賃貸業　?その他ＢtoＢ事業
　?その他ＢtoＣ事業　?同族会社との取引
(2)2割特例について
　?制度内容　?適用判定　?簡易課税の選択
(3)税制改正　領収書不要
(4)シミュレーション
　?値引きリスクの検討　?取引除外リスクの検討

付録：「免税事業者　インボイス判定シート」のExcelデータ


★2023年8月発売　★収録時間：各巻約60分